Правила регулирования криптовалют в США, Китае и других странах

США

В 2022 году США объявили о новой структуре регулирования криптовалют. На данный момент в США принято 2 законопроекта о регулировании цифровых активов.

В США SEC уже регулирует крипторынок. Председатель SEC Генслер высказывался о криптовалюте критически, и называл ее «Диким Западом».

«Ничто в крипторынках не противоречит закону о ценных бумагах», — сказал Генслер. «Защита инвесторов так же актуальна, независимо от базовых технологий».

Одной из проблем, которую пытается решить администрация Байдена, является незаконная криптовалютная деятельность. Президент оценит, следует ли призвать Конгресс внести поправки в Закон о банковской тайне, законы, запрещающие разглашение информации, и законы против нелицензионной передачи денег, чтобы они прямо применялись к поставщикам услуг цифровых активов, включая обмены цифровыми активами и невзаимозаменяемые токены (NFT).

Администрация Байдена также видит значительные преимущества от создания цифрового доллара. Председатель Федеральной резервной системы Джером Пауэлл отмечал, что основной причиной выпуска CBDC будет устранение необходимости в использовании альтернативных монет в стране.

«Вам не понадобятся стейблкоины; вам не понадобились бы криптовалюты, если бы у вас была цифровая валюта США», — сказал Пауэлл в показаниях Конгресса.

Китай

Китай классифицирует криптовалюты как собственность для целей определения наследства. Банк Китая запрещает криптовалютным биржам работать в стране. Кроме того, Китай ввел запрет на добычу Биткоинов в мае 2021 года, что вынудило многих, занимающихся этой деятельностью, полностью закрыть операции или переехать в юрисдикции с более благоприятной нормативно-правовой средой. В сентябре 2021 года криптовалюты были полностью запрещены. Китай продвигает цифровой юань, как главный элемент цифровой экономики страны.

Канада

Хотя криптовалюта не считается законным платежным средством в Канаде, страна более активно, чем другие, занимается регулированием криптовалюты.

Что касается криптовалютных торговых платформ, то канадские администраторы ценных бумаг (CSA) и Организация по регулированию инвестиционной индустрии Канады (IIROC) требуют, чтобы криптоторговые платформы и дилеры в стране регистрировались в провинциальных регулирующих органах.

Канада классифицирует все криптоинвестиционные фирмы как предприятия, обслуживающие денежные средства (MSB), и требует, чтобы они зарегистрировались в центре анализа финансовых транзакций и отчетов. С точки зрения налогообложения Канада рассматривает криптовалюту так же, как и другие товары.

Англия

Хотя в Великобритании нет конкретных законов о криптовалютах, страна считает криптовалюту собственностью (а не законным платежным средством), и криптовалютные биржи должны регистрироваться в Управлении финансового надзора.

Торговля криптодеривативами также запрещена в Великобритании. Существуют требования к отчетности для криптовалюты, касающиеся стандартов «знай своего клиента». Хотя инвесторы по-прежнему платят налог с прироста капитала от прибыли от торговли криптовалютой, в более широком смысле налогообложение зависит от осуществляемой криптовалютной деятельности и от того, кто участвует в транзакции.

Поставщики криптовалютных бирж и хранителей кошельков должны соблюдать обязательства по отчетности, введенные Управлением по осуществлению финансовых санкций (OFSI). Криптовалютные фирмы должны как можно скорее уведомить OFSI, если они узнают или имеют обоснованные подозрения, что лицо подвергается санкциям или совершило преступление, связанное с финансовыми санкциями.

В октябре 2022 года нижняя палата британского парламента признала криптоактивы регулируемыми финансовыми инструментами. Законопроект распространяет действующие законы, касающиеся инструментов, ориентированных на платежи, на стейблкоины.

Япония

Япония применяет прогрессивный подход к регулированию криптовалют, признавая криптовалюты законной собственностью в соответствии с Законом о платежных услугах (PSA). Между тем, криптовалютные биржи в стране должны зарегистрироваться в Агентстве финансовых услуг и соблюдать обязательства по ПОД/ФТ. Япония создала ассоциацию бирж цифровых активов, и ее участниками являются все криптобиржи.

Япония рассматривает торговую прибыль, полученную от криптовалюты, как разные доходы и соответственно облагает налогом инвесторов. Страна работает над несколькими аспектами регулирования, включая налогообложение цифровых валют.

Австралия

Австралия классифицирует криптовалюты как законную собственность, облагая их налогом на прирост капитала. Биржи могут свободно работать в стране при условии, что они зарегистрированы в Австралийском центре отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC).

Сингапур

Как и Великобритания, это островное государство классифицирует криптовалюту как собственность, но не законное платежное средство. Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) лицензирует и регулирует биржи в соответствии с Законом о платежных услугах (PSA).

Страна облагает налогом компании, которые регулярно осуществляют операции с криптовалютой, рассматривая прибыль как доход. В 2022 году Сингапур выпустил руководство, предупреждающее поставщиков цифровых платежных токенов (DPT) избегать публичной рекламы своих услуг.29

Южная Корея

В Южной Корее криптовалютные биржи и другие поставщики услуг виртуальных активов должны зарегистрироваться в Корейском подразделении финансовой разведки (KFIU), подразделении Комиссии по финансовым услугам (FSC).

В 2021 году парламент страны утвердил 20-процентный налог на цифровые активы, который вступит в силу в 2022 году, но он был отложен до 2025 года.

Бразилия

Биткоин не является законным платежным средством в Бразилии, но страна приняла закон, легализующий криптовалюты в качестве способов оплаты по всей стране, что способствовало внедрению цифровых валют. Палата депутатов Бразилии утвердила нормативную базу, легализующую использование криптовалют в качестве платежного средства в стране 29 ноября 2022 года.

В декабре 2022 года Бразилия опубликовала Закон № 14 478, определяемый как Правовая база для виртуальных активов в Бразилии («Закон о криптоактивах»). Новый текст вступил в силу 20 июня 2023 года.

Закон о криптоактивах касается руководящих принципов предоставления услуг с виртуальными активами и регулирования поставщиков этих услуг. Закон определяет виртуальные активы как цифровое представление стоимости, которое может продаваться или передаваться в электронном виде и использоваться для осуществления платежей или в инвестиционных целях.

В июне 2023 года Указ № 11 563 официально признал компетенцию Центрального банка Бразилии (ЦББ) разрешать, регулировать и контролировать предоставление услуг виртуальных активов, которые могут предоставлять услуги исключительно или в сочетании с другими видами деятельности в соответствии с текущими нормативно-правовые акты.

Евросоюз

Криптовалюта является законной на большей части Евросоюза, хотя управление обменом зависит от отдельных государств-членов. Между тем, налогообложение также варьируется в зависимости от страны в пределах ЕС, в пределах от 0% до 50%.

Недавно вступили в силу Пятая и Шестая Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD и 6AMLD), ужесточившие обязательства KYC/CFT и стандартные требования к отчетности.

Также Евросоюз утвердил регулирование криптовалют.

В апреле 2023 года Европейский союз (ЕС) принял первую общепризнанную нормативно-правовую базу для криптовалюты: Регламент о рынках криптоактивов (MiCA).

Регламент Markets in Crypto-Assets (MiCA) — это предложенный в 2020 году закон о лицензировании Европейской комиссии (ЕК), который направлен на поддержание финансовой стабильности и защиту инвесторов, а также на содействие более широкомасштабным преобразованиям в секторе криптоактивов.

В соответствии с MiCA поставщики услуг криптоактивов (CASP) должны получить разрешение от компетентного национального надзорного органа государства-члена, в котором они работают, чтобы предлагать услуги криптоактивов в Европейском союзе.

Европа Китай Крипторынок Сша